Fionia Invest Korte Obligationer

Afdelingen fusioneres ind i Nordea Invest Aktiv Rente, der i løbet af juni 2010 skifter navn til Nordea Invest Korte obligationer. Fusionen sker som en skattepligtig fusion, dvs. den betragtes som et salg af Fionia Invest Korte Obligationer og køb af Nordea Invest Aktiv Rente.

Hvis du investerer som privat investor:
Kursgevinst fra købstidspunktet til ombytningen den 12. maj 2010 beskattes som kapitalindkomst. Evt. tab kan ikke fratrækkes, hvis afdelingen er købt før 27. januar 2010. Hvis afdelingen er købt den 27. januar 2010 eller senere, kan tabet trækkes fra i kapitalindkomsten (tabsfradraget forudsætter dog, at et lovforslag (L112 om ændring af kursgevinstloven mv.) vedtages i uændret form).

Ombytningsforholdet er 1:1,02. Da kursen ikke er den samme på begge afdelinger, vil det overskydende beløb blive udbetalt kontant. Beløbet vil blive beskattet som kapitalindkomst.

Anskaffelseskursen på den nye afdeling er kurs 95,21.

Den nye afdeling, Nordea Invest Aktiv Rente, er lagerbeskattet. Lagerbeskatning indebærer, at du beskattes af urealiserede gevinster og tab hvert år – altså også af gevinster og tab, du har på værdipapirer, som du endnu ikke har solgt.
 
Hvis du investerer gennem et selskab:
Kursgevinst/kurstab fra købstidspunktet til ombytningen den 12. maj skal indgå i selskabsindkomsten for 2010.

Ombytningsforholdet er 1:1,02. Da kursen ikke er den samme på begge afdelinger, vil det overskydende beløb blive udbetalt kontant og skal ligeledes indgå i selskabsindkomsten.

Anskaffelseskursen på den nye afdeling er kurs 95,21.

Hvis du investerer for pensionsmidler:
Kursgevinst eller kurstab, der opstår i forbindelse med ombytningen den 12. maj 2010, indgår automatisk i PAL-beregningen i slutningen af året.

Ombytningsforholdet er 1:1,02. Da kursen ikke er den samme på begge afdelinger, vil det overskydende beløb blive udbetalt kontant og ligeledes indgå i PAL-beregningen.